La différence entre les encaissements et les décaissements indique la situation de trésorerie pour chaque mois soit :
- une trésorerie positive ou excédentaire ;
- une trésorerie négative ou déficitaire.
Il est possible de cumuler les situations mensuelles afin de faire apparaître le solde cumulé de la trésorerie à la fin de chaque mois.
Ne figurent pas bien évidemment dans le budget de trésorerie les charges et les produits calculés (dotations aux amortissements, dotations et reprises de dépréciations, ...).
