LE BUDGET DE TRESORERIE
Chapitre 1. PRESENTATION
Chapitre 2. ENCAISSEMENTS
Chapitre 3. DECAISSEMENTS
Chapitre 4. SOLDES
Chapitre 5. BUDGET DE TRESORERIE
Chapitre 6. SYNTHESE
Chapitre 7. APPLICATION
Page d'accueilTable des matièresNiveau supérieurPage précédenteBas de la pagePage suivante Cours au format PDF

Chapitre 1. PRESENTATION

 

Le budget de trésorerie regroupe toutes les informations financières fournis par les autres budgets de l’entreprise.

Il permet :

  • d’établir la situation prévisionnelle de la trésorerie constituée par les disponibilités en caisse, compte en banque, compte postal,
  • de prévoir le besoin de financement à court terme,
  • de déterminer le niveau de liquidité nécessaire à l’entreprise en fonction de ses objectifs,
  • de synthétiser l’ensemble des activités de l’entreprise par les flux financiers prévus,
  • de porter une appréciation sur la situation prévisible de l’entreprise,
  • de prendre des décisions en matière financière.

Le budget de trésorerie est généralement établi mois par mois pour une période de 6 à 12 mois.

Il comprend 3 grandes parties :

  • les encaissements,
  • les décaissements,
  • les soldes : solde du mois et solde cumulé à la fin de chaque mois.
Page d'accueilTable des matièresNiveau supérieurPage précédenteHaut de la pagePage suivante