Le budget de trésorerie regroupe toutes les informations financières fournis par les autres budgets de l’entreprise.
Il permet :
- d’établir la situation prévisionnelle de la trésorerie constituée par les disponibilités en caisse, compte en banque, compte postal,
- de prévoir le besoin de financement à court terme,
- de déterminer le niveau de liquidité nécessaire à l’entreprise en fonction de ses objectifs,
- de synthétiser l’ensemble des activités de l’entreprise par les flux financiers prévus,
- de porter une appréciation sur la situation prévisible de l’entreprise,
- de prendre des décisions en matière financière.
Le budget de trésorerie est généralement établi mois par mois pour une période de 6 à 12 mois.
Il comprend 3 grandes parties :
- les encaissements,
- les décaissements,
- les soldes : solde du mois et solde cumulé à la fin de chaque mois.
