Le chef d'entreprise désire connaître la situation comptable et le résultat provisoire du premier semestre d'activité soit le 30 juin N. Il vous communique les opérations qu'il a réalisées au cours du mois de juin N :
Les charges sociales sur salaires s'élèvent à 29 300,00 €.
Loyers encaissés pour les immeubles loués : 3 000,00 €.
Escomptes accordés aux clients pour règlements sous huitaine : 1 200,00 €.
Achats de fournitures de bureau non stockées : 8 700,00 €.
Commissions bancaires prélevées sur le compte en banque : 3 400,00 €.
Paiement des frais de transport pour des livraisons aux clients : 6 700,00 €.
Escomptes obtenus des fournisseurs pour paiements au comptant : 2 100,00 €.
Frais postaux et d'affranchissement : 3 200,00 €.
Factures d'EDF pour les consommations d'électricité : 15 100,00 €.
Frais d'entretien et de réparation du matériel roulant : 19 000,00 €.
Taxe professionnelle à verser au Trésor Public : 8 100,00 €.
Revenus des titres déposés sur un compte à la banque : 1 200,00 €.
Une créance sur un client en difficulté est devenue irrécouvrable : 7 400,00 €.
Salaires et primes dus au personnel : 65 800,00 €.
Prestations facturées aux clients : 200 000,00 €.
La dépréciation du matériel est estimée à 5 000,00 €.
Frais d'assurance pour la garantie des dommages subis par les biens : 8 000,00 €.
Achats de produits d'entretien : 2 500,00 €.
Vente d'un matériel pour 50 000,00 € dont la valeur comptable est de 48 000,00 €.
Intérêts des emprunts : 9 800,00 €.
Taxes diverses payées : 8 100,00 €.
Publicité dans la presse : 4 500,00 €.
Pénalités et amendes fiscales : 1 400,00 €.
Paiement d'une facture à une société de travail temporaire : 3 500,00 €.
Charges locatives pour la surface commerciale implantée dans un immeuble : 2 600,00 €.
Subvention d’exploitation reçue d’une collectivité territoriale : 5 300,00 €.
Total des achats de marchandises du mois : 50 000,00 €.
Total des ventes de marchandises du mois : 150 000,00 €.
Les achats de matières premières de la période s’élèvent à 70 000,00 €
NB : Aucun stock, l’entreprise fonctionne en « flux tendus ».
