a - Facturation aux clients des prestations de transports réalisées et non encaissées : 30 000,00 €.

b - Avis de crédit reçu de la banque pour les intérêts perçus sur le compte : 500,00 €.

c - Paiements par prélèvements sur le compte en banque des factures d’électricité : 850,00 €.

d - Travaux d’entretien des véhicules payés au comptant par chèques bancaires : 1 500,00 €.

e - Frais de publicité payables à crédit aux agences publicitaires : 1 250,00 €.

f - Loyers à percevoir des locataires (débiteurs divers) pour la location de locaux : 2 200,00 €.

g - Règlements par prélèvements automatiques sur le compte bancaire des factures de télécommunications : 420,00 €.

h - Achats à crédit de fournitures administratives pour les bureaux : 680,00 €.

i - Taxe professionnelle due au Trésor Public : 1 800,00 €.

j - Salaires dus au personnel puis versés par virements bancaires : 10 000,00 €.

k - Intérêts de l’emprunt prélevés sur le compte en banque : 3 000,00 €.

l - Des clients sont insolvables. Ils devaient : 1 200,00 €.