Un
entrepreneur créé une entreprise et débute son activité au cours du mois de
septembre.
Activité
: Société de Services et d’Ingénierie Informatiques (SSII).
Pour
simplifier l’exemple, nous considérons que l’entreprise n’a ni stock ni
biens mobiliers ou immobiliers.
Les
données du mois de septembre (en K€ : 1 000,00 €) sont les suivantes :
1) L’entrepreneur, propriétaire de l’entreprise apporte 5 000,00
€ qu’il dépose en banque.
2) Il loue des locaux commerciaux. Le contrat de location prévoit
un loyer de 100,00 € par mois à régler en fin de mois à LOCA.
3) Il achète des fournitures consommables pour 50,00 € à DISCO qu’il devra payer à crédit dans 30 jours.
4) a)
Il conçoit un logiciel pour un client et le vend 400,00 € au client POUSSI.
b) POUSSI règle au comptant 400,00 € par chèque. Le chèque est déposé
en banque le jour même.
5) a)
L’entreprise emploie du personnel dont les salaires mensuels s’élèvent à 150,00 €.
b) Les salaires sont payés en fin de mois par chèque bancaire.
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| TRAVAIL A FAIRE : en utilisant les annexes suivantes : |
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Comptes à compléter. |
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Bilan à compléter. |
| 1°) Traduire les flux réalisés par des enregistrements dans les comptes. |
| 2°) Déterminer la situation de la trésorerie à la fin de la période. |
| 3°) Déterminer les dettes de l'entreprise envers la société LOCA et le personnel. |
| 4°) Déterminer le montant de la créance détenue sur le client Poussi. |
5°) Déterminer le résultat de l’activité de l’entreprise. |
| 6°) Présenter le bilan de la SSII à la fin de la période. |
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