Liées à la trésorerie, elles peuvent être classées en trois catégories :

• les opérations relatives à l’exploitation ou à l’activité : acheter et payer, vendre et encaisser, payer les salaires, ...

• les opérations relatives aux investissements : acquérir et vendre des équipements, des constructions, du matériel, …

• les opérations de financement : emprunter, augmenter le capital, rembourser des dettes...